Leeswijzer
Voor u liggen de jaarstukken 2025 van het Hoogheemraadschap van Delfland. Deze bestaan uit drie onderdelen:
- het jaarverslag, dat bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen;
- de jaarrekening, die bestaat uit de exploitatierekening en de balans met toelichting;
- bijlagen.
Het jaarverslag bevat in hoofdstuk 1.1 op hoofdlijnen de beleidsrealisatie, een financiële analyse van het resultaat over 2025 en de gerealiseerde investeringsvolumes. In hoofdstuk 1.2 rapporteren we per programma over de realisatie van de doelen uit de begroting 2025 (die een afgeleide zijn van de bestuurlijke doelen). Verder laten we daarin de voortgang zien van de prestatie-indicatoren (PI’s), inclusief de overkoepelende thema’s. Deze zijn als afzonderlijke programmalijn opgenomen. In hoofdstuk 1.3 zijn de (verplichte) paragrafen opgenomen.
De jaarrekening geeft in hoofdstuk 2.1 een overzicht van de exploitatierekening. In hoofdstuk 2.2 presenteren we de balans en de toelichting daarop. In tegenstelling tot voorgaande jaren behandelen we de gerealiseerde investeringen en geactiveerde projecten 2025 in één hoofdstuk: 1.3. Tot slot is in hoofdstuk 1.4 de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur opgenomen.
In deel 3 zijn de bijlagen opgenomen.
Het jaarresultaat versus de bijgestelde begroting
In deze jaarstukken vergelijken we standaard het jaarresultaat over 2025 met de bijgestelde begroting 2025. Waar dat niet zo is, hebben we dat aangegeven. Afwijkingen van € 0,1 miljoen en meer hebben we verklaard. De bedragen in alle tabellen zijn keer € 1.000 tenzij dat anders is aangegeven.
De bijgestelde begroting 2025 bestaat uit de initiële begroting 2025 plus:
- de begrotingswijziging uit de bestuursrapportage (Verenigde Vergadering (VV) juli 2025);
- de 2e begrotingswijziging (VV november 2025);
- de technische wijzigingen die gedurende het jaar zijn doorgevoerd. Deze zijn altijd doorgevoerd:
- Binnen een programma (vanwege de rechtmatigheid van de begroting);
- binnen een waterschapstaak.
In de tabellen worden kosten positief en opbrengsten negatief weergegeven. Een negatief resultaat betekent dus dat er meer opbrengsten zijn dan kosten.
Veel tabellen worden automatisch gevuld vanuit Lias. De presentatie is meestal in duizenden euro is. Omdat de getallen achter de komma niet zichtbaar zijn, kunnen optellingen tot kleine afwijkingen leiden.
Bestuurlijke behandeling van de jaarstukken
De auditcommissie brengt over de jaarstukken 2025 een advies uit aan de VV. De dijkgraaf en hoogheemraden (D&H) legt in deze jaarstukken verantwoording af over zijn beleid en investeringen. Zij leggen de jaarstukken voor aan de VV om ze vast te stellen en goed te keuren. De VV doet dit op grond van artikel 104 van de Waterschapswet.
Publicatie
De jaarstukken 2025 worden door D&H ter inzage gelegd. Dit wordt openbaar bekendgemaakt. De jaarstukken worden digitaal gepubliceerd op www.hhdelfland.nl en zijn als website te benaderen via het P&C Portaal .