2.2.4.5 Overlopende passiva
2.2.4.5.1 Tabel: Overzicht overlopende passiva
Overlopende passiva | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
|---|---|---|
Nog te betalen kosten | 19.542 | 39.598 |
Ontvangen voorschotbedragen openbare lichamen | 5.362 | 8.522 |
Overige vooruit ontvangen bedragen | 2.005 | 5.849 |
Totaal | 26.909 | 53.969 |
Nog te betalen kosten
Deze post betreft verplichtingen die in het begrotingsjaar 2025 zijn opgebouwd en die in 2026 of verder tot betaling komen. Het saldo per 31 december bestaat onder andere uit de waarde van:
- de rechten van werknemers op vakantiedagen, IKB-verlof en het deel van het persoonsgebonden basisbudget (zie ook paragraaf 2.2.4.6) dat is omgezet naar uren;
- de lopende rente over 2025 van de langlopende leningen die achteraf in rekening wordt gebracht;
- in 2025 geleverde goederen en diensten waarvoor nog geen facturen zijn ontvangen.
- nog terug te betalen waterschapsbelastingen over voorgaande jaren.
De afname ten opzichte van 2024 wordt voor € 10,6 miljoen veroorzaakt door de afrekening met Delfluent.
Ontvangen voorschotbedragen openbare lichamen
Deze post betreft ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.
Promisces is in 2025 volledig afgewikkeld. Het project Emissieloos materiaal is afgerond en moet nog worden afgerekend. De projecten Lachgas, eDNA en Beter benutten Bergsluis zijn onderhanden.
Tot en met 2025 is ongeveer 40% van het investeringskrediet van de Waterharmonica gerealiseerd. We hebben daarom 40% van het vooruit ontvangen bedrag vrij laten vallen ten gunste van het project. Het gaat om een bedrag van € 3,3 miljoen. Het vooruit ontvangen bedrag voor de Zoetwaterfabriek blijft onveranderd. De verwachting is dat deze gaat worden gerealiseerd met de bouw van De Vergulde Hand.
Onderstaande tabel geeft een overzicht van het verloop over 2025 van deze post en.
2.2.4.5.1 Tabel: Verloopstaat ontvangen voorschotten openbare lichamen
Ontvangen voorschotbedragen openbare lichamen | Saldo | Vrijgevallen | Ontvangen bedragen | Terug te betalen | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
Ontvangen voorschotten van de Europese overheidslichamen | |||||
Promisces | 50 | 46 | 4 | 1 | |
Ontvangen voorschotten van overige Nederlandse overheidslichamen | |||||
Beter benutten Bergsluis (Deltafonds Zoetwater) | - | 100 | 235 | 135 | |
Emissieloos materiaal | - | 63 | 186 | 123 | 0 |
Bijdrage Metropoolregio waterharmonica en zoetwaterfabriek | 8.470 | 3.303 | 5.167 | ||
Ontvangen voorschotten van het Rijk | |||||
Lachgas | 119 | 119 | 0 | ||
eDNA | 60 | 60 | |||
Totaal | 8.700 | 3.631 | 421 | 127 | 5.363 |
Overige vooruit ontvangen bedragen
Hierin zitten diverse vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen.
Voor de afrekening van het POP3 project Vismigratie (zie paragraaf 2.2.3.3) hebben wij € 2,6 miljoen ontvangen in 2025. De helft hiervan moeten wij afdragen aan RVO (Rijksdienst voor ondernemend Nederland) in 2026.